ARTÍCULO OPINIÓN Gestión de la tesorería y liquidez de las empresas de reforma y rehabilitación problemática en las empresas PRINCIPALES PROBLEMAS EMPRESAS REHABILITACIÓN Y REFORMA Poca profesionalización financiera. Poco tiempo para la gestión financiera. Problemas de liquidez: la mayor parte de las empresas mueren por este motivo Problemas por retraso en pagos, retenciones de garantía... Falta crédito en mercado (bancos...). Uno de los problemas más importantes que afrontan las empresas de reformas y rehabilitación es la gestión económica y financiera. Este problema es debido a varios factores: - Falta de formación financiera por parte de la dirección de la empresa. - Falta de liquidez en el mercado en el entorno de crisis que nos rodea. - Poca atención a esta faceta crítica en la gestión de la empresa. Las empresas en sus inicios están preocupadas en captar clientes y ejecu- tar los trabajos con la mayor calidad téc- nica posible, para que el cliente quede satisfecho y le prescriba a otro cliente, pero no prestan la suficiente atención a las gestión económica y financiera que a medida que crece la empresa se con- vertirá en un factor crítico en la supervi- vencia de la misma. Las empresas tienen controladas sus cuentas cuando tienen dos o tres obras a la vez, pero cuando empiezan a tener varias obras a la vez en distintas fases, la gestión se complica de una forma ex- ponencial. Cuando se tienen dos obras solo hay dos pagadores con distintos plazos de pago pero dos solamente y se puede llegar a controlar incluso mental- mente, pero a su vez la empresa tiene pagos que realizar a distintas subcontra- tas, proveedores y gastos fijos. Estos pagos a subcontratas, provee- dores y gastos fijos son mucho menos cuantiosos que los cobros recibidos por parte del cliente pero son muy numero- sos y si no se utilizan herramientas de control empieza a tornarse complicado su control. A medida que el número de obras en marcha que se tiene aumenta, el pro- blema crece de una manera tan brutal que en un momento determinado puede perderse la noción de si en una obra se gana o pierde dinero. Pero peor que ganar o perder dinero en una obra concreta, es que un momento determinado, debido a la falta de control de tesorería, no se disponga de dinero para hacer frente a los pagos para seguir con la actividad normal de la empresa. Llegados a este punto la solución es muy complicada ya que tendremos que realizar acciones de urgencia para solu- cionar este problema que está poniendo en cuestión la continuidad de la empre- sa. Para evitar llegar a esta situación de di- fícil retorno hay una serie de acciones y herramientas que podemos utilizar, como son: - Control exhaustivo y predictivo de en- trada y salida del dinero en caja (flujo de caja). Hay que realizar una predicción de las entradas y salidas de dinero que ten- gamos en los meses siguientes, de esta manera podemos prever si en un futuro cercano vamos a tener problemas de tesorería. Sabiendo esto con suficiente antelación tendremos margen de manio- bra para realizar las acciones oportunas para paliar o eliminar completamente ese problema que se nos presentará en el futuro. - Póliza de crédito: es una herramienta para solucionar los problemas puntuales de tesorería que tengamos debido a los desfases entre cobros y pagos, es decir, que pagamos antes de cobrar. La póliza es un producto bancario que funciona como un préstamo preconcebido en una cantidad a negociar con el banco, que solo se utiliza en el instante que se necesita y se devuelve una vez haya pa- sado esa fase transitoria de falta de liqui- dez. Mientras no se utiliza el banco cobra una cantidad de “no disponibilidad” por tener a disposición de las empresas esa cantidad de dinero (se utilice o no). Esta póliza de crédito tiene un coste (gasto fi- nanciero) que debe ser tenido en cuenta en el resultado de la compañía, ya que si para el funcionamiento de la empresa 6