70 SEGURIDAD EN MÁQUINAS de planes de seguro, los empleadores pueden seleccionar la estrategia correcta que refleje su historial de reclama- ciones, proporcionando la capacidad de asumir financiera- mente las pérdidas así como el compromiso de reducir los costes y la frecuencia de lesiones. Los tipos de planes de compensación de trabajadores varían desde planes de coste fijo a planes de coste variable. En un plan de coste fijo, la prima no varía independientemente de la pérdida experimentada durante el año de la póliza. Ya sea que la empresa reporte una reclamación o 70 reclamaciones, pagará la misma tarifa. Con el plan de coste variable, la prima fluctúa con el historial de reclamaciones. Por lo tanto, una compañía que reporta 70 reclamaciones pagará más que una compañía que reporta sólo uno. Dos tipos de planes de coste variable incluyen deduccio- nes y planes retrospectivos, que son primas estimadas pagadas por los empleadores basadas en la suma de las reclamaciones reportadas. También hay planes de coste garantizado y auto-asegurado, como se muestra en la Tabla 1. La principal diferencia entre estos planes es la proximidad respecto a cómo y cuándo el historial de re- clamaciones afecta a la prima y el flujo de efectivo. Los planes de coste garantizado se ven afectados favorable- mente por los programas de seguridad antes de la crea- ción de la póliza, mientras que los planes sensibles a pérdidas se ven afectados durante la creación de la póliza. El tercer plan es similar a una póliza con deducible, ex- cepto que el empleador auto-asegurado no necesita ob- tener una póliza típica de compensación de trabajadores. Cada compañía debe evaluar estas opciones e identificar el plan que mejor se adapte a sus necesidades. Los programas de compensación de trabajadores tienen un efecto en el intervalo del flujo de efectivo y afectan di- rectamente en el éxito financiero de la empresa. Una fre- cuencia y severidad reducida de las reclamaciones se Figura 3 – Pirámide de seguridad desarrollada por H. W. Heinrich (1931). asocia a los planes con deducciones y de auto-seguro, por lo tanto, las compañías entienden las consecuencias financieras con un efecto más rápido en el flujo de efec- tivo. Los planes de coste garantizado, sensibles a pérdi- das y auto-asegurados, listados en orden de menor a mayor impacto en el flujo de efectivo, personalizan las ventajas del programa de compensación de trabajadores para seleccionar la mejor opción posible al financiar el se- guro de compensación de trabajadores. Primas para compensación de los trabajadores El mayor componente de riesgo para una empresa ge- neralmente es la prima por compensación de trabajado- res. Cuatro impulsores principales de esta prima son las planillas de sueldos, las clasificaciones de trabajo de los empleados, la ubicación de la planta y el historial de re- clamaciones. Reducir la frecuencia y gravedad de las re- clamaciones de los empleados probablemente es la principal manera de minimizar las primas. La Figura 3 ilustra varios factores que pueden afectar el historial de reclamaciones, inclusive las causas inmediata y contri- buyentes que determinan la frecuencia y severidad de las reclamaciones. panorama